Заробив гроші? Сплатив податки? Відпочивай спокійно! - 19 Грудня 2012 - Костянтинівські ОГолошення, Новини, Інформація

Директор одного з підприємств, розташованих в м.Костянтинівка, при наданні послуг з будівництва та капітального ремонту будівель, вводячи в оману посадових осіб підприємств - заказників, протягом 2008-2009 років, укладав договори на виконання вказаних робот з ними у якості підрядчика. Тісно співпрацюючи з «фіктивними» підприємствами, використовуючи їх документи, вказана особа документально відображала виконані об’єми будівельних робот, як виконані СГД – субпідрядниками, що мають ознаки фіктивності. Фактично, до виконання вказаних робот він долучав створені ним же будівельні бригади, частина працівників яких була оформлена на підприємстві певним чином, а частина не була оформлена. Працівникам вказаних будівельних бригад директор сплачував заробітну платню грошовими коштами, без відображення їх у бухгалтерському обліку підприємства, без донарахування та сплати відповідних податків. Також він придбав при проведенні вказаних будівельних робіт будівельні матеріали за готівкові кошти, у бухгалтерському обліку відображаючи їх придбання по завищеним цінам у СГД, з ознаками «фіктивності». Подібним способом він проводив використання спеціальної будівельної техніки, з власниками якої він розраховувався готівковими коштами. Таким чином фактичні витрати підприємства – підрядника були набагато меншими ніж суми отриманих коштів від СГД – замовника будівельних робіт. Переведені в готівку грошові кошти, зменшені на суму фактичних витрат привласнювались ним.

Таким чином, при проведенні вказаних фінансово-господарських операцій директор підприємства ухилився від сплати податків на загальну суму біля 2 млн. грн., що є особливо великим розміром, так як в п’ять тисяч та більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.